父を私の扶養に入れられると知ったのは、世帯分離をしたあとでした。
住民票を分けて、父の施設代は月55,000円下がりました。それで終わりのつもりでいました。
そのあと別のことを調べていたら、「世帯を分けると扶養控除が受けられなくなる」と書いてあるページが出てきました。慌てて役所に電話しました。返ってきたのは「税金と健康保険は関係ありません」という、あっさりした答えでした。
父は要介護4で、今は特別養護老人ホームにいます。弟には知的障害があります。ふたりの手続きを、私はひとつずつ調べながらやってきました。世帯を分けたまま父を扶養に入れて、扶養控除と障害者控除、それに医療費控除を申告しています。
自分の家でどれくらい税金が減らせるのか、計算の目安にしてもらえたらと思います。
世帯分離しても、父は私の税扶養に入れられた
住民票の世帯と、税金の扶養は、まったく別の物差しで見られています。
役所が世帯分離で見るのは、住民票という名簿です。税務署が扶養で見るのは、生活費を出しているかどうかという暮らしの中身のほうです。見ているものが違うので、世帯を分けても扶養から外れることはありませんでした。
父の生活費は、年金だけでは足りません。足りない分は私が出しています。だから扶養に入れられました。
世帯分離そのものについては別の記事に書いています。役所で一度止められた話も、そちらにあります。
健康保険の扶養と、税金の扶養は別の話
扶養には2種類あります。健康保険の扶養と、税金の扶養です。同じ「扶養」という言葉で説明されているので混ざりやすいけれど、中身は別物です。
父は75歳を過ぎています。75歳以上の人は後期高齢者医療制度に自分で加入するので、そもそも誰かの健康保険の扶養には入れません。
これが分かったとき、引っかかっていたものが消えました。世帯分離のデメリットとしてよく挙がるのが、「親が健康保険の扶養から外れて、国民健康保険料がかかるようになる」という話です。父はもともと入っていないので、外れようがありませんでした。
世帯分離の記事に「うちではデメリットは特になかった」と書きました。その理由が、これでした。
父を扶養に入れて、所得税の計算で88万円を差し引けた
扶養控除は48万円
70歳以上の親を扶養に入れると、扶養控除は48万円になります。同居していれば58万円です。父は施設にいるので、48万円のほうでした。
障害者控除は40万円
父は特別障害者の扱いで、障害者控除は40万円です。こちらも、同居なら75万円になります。
障害者手帳がなくても、要介護認定を受けていれば対象になることがあります。「障害者控除対象者認定書」という紙で、うちには毎年、確定申告の前に役所から送られてきます。
送られてくるかどうかは、市町村によって違うようです。
合わせて88万円。その分を、所得税を計算するときの私の所得から差し引けました。
戻ってくる金額は、人によって違います。所得税の税率が10%の人なら、所得税だけで約8万8千円です。住民税のほうにも別に控除があって、そちらでも減ります。
父はもともと、弟の扶養に入っていた
その前の年まで、父は弟の扶養に入っていました。
税金が高いほうに付けた
扶養控除は、生計をともにしている家族のうち一人しか受けられません。父を弟に付けるか、私に付けるかは選べました。
私のほうが、かかる税金が高いです。同じ88万円の控除でも、税率の高い人に付けたほうが、減る税金は大きくなります。それで2024年分の確定申告のときに、父を弟から私に移しました。
外した弟にも、確定申告が必要になった
移すと、弟の側は控除がひとつ減ります。その分、弟には納める税金が出ました。大きい額ではなかったけれど、そのために弟の確定申告も必要になりました。
付け替えると、外れる側にも手続きが必要でした。そこまで頭が回っていませんでした。
弟の申告は私がやりました。障害年金の申請も私がやったので、書類には慣れていました。
弟自身は、私の扶養には入れていません。入れれば控除は増えます。でも弟には、自立してほしいと思っています。自分で働いて、自分で税金を納めています。そこは崩したくありません。
医療費控除に入れたもの
父の医療費は、私の申告にまとめています。生計が一緒なら、家族の分を合わせて申告できます。
入れているのは、病院代、薬代、おむつ代です。今は特養の費用の一部も入れています。
特養の請求書に「医療費控除対象額」が書いてある
特養の請求書には、医療費控除の対象になる金額を書いた欄があります。自分で計算しなくていいので、そこに書いてある額をそのまま申告しています。
ショートステイや小規模多機能の請求書がどうだったかは、介護の医療費控除、何が入る？に書いています。
施設に入るまで、この欄に金額が入るとは思っていませんでした。
医療費の合計は、どの年も10万円を超えたので、申告できました。
多かった年は、父の入院があったのと、おむつを多めに用意していたからです。次の年は必要な量が読めるようになって、だいぶ抑えられました。最初は、つい買いすぎていました。
医療費でいちばん大きかったのは、おむつ代だった
証明書がないと、おむつ代は入れられない
おむつ代を医療費控除に入れるには、「おむつ使用証明書」という紙が必要です。お医者さんが書くものです。
1年目は病院に申請して出してもらいました。
2年目、役所に断られて病院に聞いた
2年目は、役所でももらえると書いてありました。要介護認定のときの主治医意見書を市が確認して、証明書の代わりになる書類を出してくれる仕組みです。
役所に電話して聞いてみたら、「対象になりません」と言われました。確認する時期の問題、というような説明でしたが、よく分かりませんでした。
その電話で「病院に聞いてみたほうがいいですか」と聞くと、「そうしてください」と言われました。そのまま病院に電話したら、すぐにもらえました。2年目は書類代を払いましたが、いくらだったかは覚えていません。
どちらも電話だけで済みました。窓口に行く必要はありませんでした。
あとで調べたら、市が出せる条件は細かく決まっていました。主治医意見書の記入日がその年と合っているか、寝たきりの度合いがどう書かれているか。どれかが合わなかったんだと思います。
うちは、役所で断られたあとに病院に聞いて、証明書をもらえました。
商品券でもらった分は入れられない
在宅で介護していたころ、市からおむつの助成がありました。月5,000円分の商品券です。
商品券で買った分は、自分のお金を出していないので、医療費控除には入れられません。買い足した分だけが対象になります。
ただ、商品券と自分のお金を合わせて払った回は、レシートを分けてもらえませんでした。その分は申告していません。会計を分けておけばよかったと思っています。
申告はe-Taxで、夫に手伝ってもらった
パソコンでe-Taxを使いました。画面の指示どおりに進めていくだけです。夫が横で手伝ってくれました。
レシートは1年分ためておいて、e-Taxの入力シートにまとめて打ち込みます。ドラッグストアで買ったものはレシート、ネットで定期購入しているものは、1年分の領収書を自宅でまとめて印刷しました。
領収書は提出しなくていいけれど、5年間は保管しておく必要があります。申告書と一緒にしまっています。
初年度は、確定申告で扶養に入れました。次の年からは、扶養控除は会社の年末調整の紙にも書いています。年末調整の紙は、調べながら書けばすぐ書けました。
それでも、確定申告は毎年しています。障害者控除の認定書が届くのは、年末調整のあとです。医療費控除も、年末調整ではできません。結局、確定申告で全部まとめています。
扶養に入れて、ふるさと納税をやりすぎた
失敗もありました。
父を扶養に入れると、控除が増えます。控除が増えると、ふるさと納税で寄付できる上限額も下がります。
ふるさと納税は、その年のうちに寄付してしまいます。寄付した時点では、父を扶養に入れることなんて考えていませんでした。
上限を超えた分は控除されないので、そのまま自己負担になります。
年の途中で「扶養に入れよう」と決めていたら、ふるさと納税の上限を計算し直せたと思います。うちは順番が逆だったので、どうしようもありませんでした。
早く知りたかった。でも、あの頃はそれどころじゃなかった
母が亡くなって、その翌月に父が脳梗塞になりました。
制度を調べる余裕なんて、まったくありませんでした。扶養のことを知ったのも、世帯分離のことを知ったのも、ずいぶん経ってからです。
もっと早く知っていたら、戻ってきたお金はもっとあったと思います。でも、あの時期はそういう時期でした。
うちの場合、介護のお金は、こちらから動かないと戻ってきませんでした。施設代は世帯分離で月55,000円下がりましたし、高額介護サービス費も、一度申請したら毎月戻ってくるようになりました。負担限度額認定証も同じです。どれも、申請してはじめて届きました。
うちも、一つずつでした。
読んでくれた人の家で、使える制度が一つでも見つかったら嬉しいです。
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